Что такое контролируемые сделки?

Comments

• Цитата: Добрый день! Разъясните мне пожалуйста, что такое контролируемые сделки? Какие критерии существуют? Ведь насколько я поняла, сумма сделки с одним контрагентом в 2012 году должна превышать 100млн. руб., а в 2013 - 80 млн. руб. Может я что не так поняла.....

  
  Добрый день
  Прочтите . Главу 14.4. Контролируемые сделки. Там все о сделках и о подготовке и представлении документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделках....
  И конечно 227 ФЗ
  Ключевые критериии отнесения сделок к контролируемым ФНС
  
  1. Сделки между взаимозависимыми лицами резидентами России:
  - если сумма доходов (в том числе через цепочку посредников) превышает
  за 2012 год - 3 млрд.руб.; за 2013 год - 2 млрд.руб.; с 2014 года - 1 млрд.руб.;
  - одна из сторон сделки применяет УСН, освобождена от уплаты налога на прибыль
  (игорный бизнес) или является участником проекта «Сколково»;
  - одна из сторон сделки является резидентом ОЭЗ и сумма доходов превышает 60 млн. руб.;
  - одна из сторон сделки относится к плательщикам НДПИ, ЕСХН, ЕНВД;
  2. Сделки с иностранными лицами если сумма доходов за 2012 году превысила 100 млн.руб., в 2013 году - 80 млн.руб; в 2014 году - от 60 млн.руб. (кроме сделок с взаимозависимыми лицами - любые сделки):
  - cделки с участием оффшоров
  - сделки с взаимозависимыми лицами (в т. ч. через цепочку посредников);
  - сделки в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (нефть и
  нефтепродукты, черные и цветные металлы, минеральные удобрения, драгоценные
  металлы и камни);
• А можно вопрос-а если одна из сторон применяет УСН (сдача в аренду помещений), стоимость арендной платы в месяц 30тыс. руб., в год соответственно 360тыс. руб. Как в этом случае быть? Интересуюсь потому, что мы арендуем помещение с января 2013 года. Спасибо!!!